債券人員、股務人員專業能力測驗及企業內部控制、資產證券化基本能力測驗

壹、報名日期：94年8月15日~9月16日

貳、測驗日期：94年11月13日

參、報考資格：
一、得應債券人員專業能力測驗者，須具下列資格之一：
　　１公立或私立大學以上學校或經教育部承認之國外大學以上學校畢業者。
　　２取得證券商業務員資格者。
　　３取得證券商高級業務員資格者。
　　４取得投信投顧業務員資格者。
　　５取得證券投資分析人員資格者。
　註：本測驗僅是專業能力之肯定，若要於證券商從事相關業務，仍應依「證券商負責人與業務人員
　　　管理規則」之規定，另取得證券商業務人員資格。
二、得應股務人員專業能力測驗者，須具下列資格之一：
　　１公立或私立專科以上學校或經教育部承認之國外專科以上學校畢業者。
　　２取得證券商業務員資格者。
　　３取得證券商高級業務員資格者。
　　４取得投信投顧業務員資格者。
　　５取得證券投資分析人員資格者。
　　６從事股務相關工作一年以上經驗者。
三、得應企業內部控制基本能力測驗者，須具下列資格之一：凡公開發行公司從業人員或對企業內部
　　控制制度相關工作具有興趣者。
　註：本測驗僅屬基本能力之認定，若擬於公開發行公司擔任內部稽核職務者，應符合「公開發行公
　　　司建立內部控制制度處理準則」第十一條第三項所規定之內部稽核人員之適任條件。」
四、得應資產證券化基本能力測驗者，須具下列資格之一：
　　１公立或私立大學以上學校或經教育部承認之國外大學以上學校畢業者。
　　２取得證券商業務員資格者。
　　３取得證券商高級業務員資格者。
　　４取得投信投顧業務員資格者。
　　５取得證券投資分析人員資格者。

肆、測驗科目、試題題型及測驗時間：
一、企業內控

第一節

企業內部控制理論與實務 (含相關法規)

選擇題 80題

08：50

09：00-10：30

採測驗式答案卡作答

二、資產證券化

第一節	資產證券化理論與實務 (含相關法規)	選擇題 50題	08：50	09：00-10：00	採測驗式答案卡作答
第二節		選擇題 50題	10：20	10：30-11：30

三、債券人員

第一節	債券市場理論與實務 (含債券法規)	選擇題 50題	12：50	13：00-14：00	採測驗式答案卡作答
第二節		選擇題 50題	14：20	14：30-15：30

四、股務人員

第一節	股務作業法規	選擇題 50題	12：50	13：00-14：00	採測驗式答案卡作答
第二節	股務作業實務	選擇題 50題	14：20	14：30-15：30

伍、合格標準

債券人員	以一科總分達70分為合格
股務人員	以二科總分達140分為合格
企業內控	以一科總分達70分為合格
資產證券化	以一科總分達70分為合格

陸、測驗範圍：
一、債券人員測驗內容「債券市場理論與實務(含相關法規)」之範圍主要包括下列相關法規：
　●債券法規（25%）
　　１中央公債經理辦法。
　　２中央公債經售作業處理要點。
　　３中央登錄債券作業要點。
　　４發行人募集與發行有價證券處理準則相關法條。
　　５公開發行公司發行股票及公司債券簽證規則。
　　６臺灣證券交易所中央登錄公債買賣辦法。
　　７財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統買賣辦法
　　８財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所債券附條件買賣交易細則。
　　９財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心中央登錄公債借貸辦法。
　１０證券商從事債券遠期交易之會計處理。
　●債券市場理論與實務（75%)
　　１總體經濟分析與債券理論。
　　２債券之評價與風險衡量管理。
　　３債券之發行與交易實務。
　　４利率衍生性商品與債券之金融創新。
二、股務人員測驗科目「股務作業法規」之範圍主要包括下列相關法規：
　　１公開發行公司股務處理準則。
　　２公開發行公司出席股東會使用委託書規則。
　　３有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法。
　　４公司法、證券交易法等相關條文。
三、股務人員測驗科目「股務作業實務」之範圍主要包括：
　　１股權管理作業。
　　２公司內部人股權管理。
　　３股東會股務作業。
　　４配股配息作業。
　　５增資股務作業。
　　６股務相關稅務處理。
四、企業內控測驗內容「企業內部控制理論與實務(含相關法規)」之範圍主要包括：
　●內部控制相關法規（25%）
　　１公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關函令。
　　２公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則。
　　３公開發行公司取得或處分資產處理準則。
　　４上市櫃公司治理實務守則。
　　５其他相關法規 (印鑑管理、資訊管理、電腦稽核業務、公司法、證券交易法、審計準則公報相
　　　關條文)。
　●內部控制理論與實務(75%)
　　１內部控制基本觀念(含COSO內部控制報告)。
　　２內部控制聲明書與會計師專案審查報告。
　　３內部控制與公司治理之關係(高階管理者與董監事之治理)。
　　４內部控制與企業經營 (控制環境、風險評估、控制作業、資訊溝通與監督、風險評估、風險管
　　　理、績效管理、道德規範與行為準則)。
　　５內部控制自行檢查。
五、資產證券化測驗內容「資產證券化理論與實務(含相關法規)」之範圍主要包括：
　●資產證券化相關法規（25%）
　　１金融資產證券化條例
　　２金融資產證券化條例施行細則
　　３財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法
　　４特殊目的公司設立及許可準則
　　５金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法
　　６受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則
　　７受益證券資產基礎證券私募特定人範圍投資說明書內容及轉讓限制準則
　　８受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券處理準則
　　９受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項準則
　１０不動產證券化條例
　１１不動產證券化條例施行細則
　１２受託機構募集或私募不動產投資信託或資產信託受益證券處理辦法
　１３財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法
　１４受託機構私募不動產投資信託或資產信託受益證券投資說明書應行記載事項準則
　１５受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則
　●資產證券化理論與實務(75%)
　　１資產證券化概論
　　２金融資產基礎證券（汽車貸款債權證券、信用卡債權證券、商業性不動產抵押貸款證券）
　　３房貸基礎證券（住宅抵押貸款的特質與風險、房貸轉付證券、擔保房貸憑證、房貸型衍生性證
　　　券）
　　４不動產證券化基本理念
　　５都市更新投資信託（組織型態、基金募集運用及管理、運作架構與流程、運作的相關課題）
　　６不動產投資信託（組織型態、基金募集運用及管理、運作架構與流程、主要參與者的權益分
　　　析、運作的相關課題）
　　７不動產抵押債權及相關證券之評價
　　８資產證券發行公開說明書
　　９信用評等與資產證券化
　１０資產證券化風險分析

柒、報名程序：欲報名參加專業及基本能力測驗者，應先購買應試簡章，並詳閱所載之應試公告暨說
明事項。填妥報名表件並檢附相關之學經歷證明，經郵政劃撥報名費用後，一律以通訊報名方式，將
前述資料郵寄至本會測驗中心（地址：台北市中正區南海路三號五樓，郵遞區號：100），即完成報
名程序。目前各類專業及基本能力測驗報名費用如下表：

測驗類別	測驗方式	報名費用
債券人員	筆試	750 元
股務人員		750 元
企業內控		750 元
資產證券化		750 元